21.06.2016 г.
По результатам контрольного мероприятия «Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, направленных на исполнение мероприятий подпрограммы «Въездной и внутренний туризм» муниципальной программы «Развитие экономики», контроль соблюдения установленного порядка управления и распоряжения имуществом, закрепленного за МБУ «Городской центр отдыха и туризма» (2014-2015гг.) были направлены представления МБУ «Городской центр отдыха и туризма» и Управление культуры администрации МО ГО «Воркута».
По результатам контрольного мероприятия выявлены следующие нарушения и недостатки:
1. В нарушение п.4 ст. 69.2 БК РФ, п.1 ст.78.1 БК РФ, п. 10 Приложения №2 к Порядку формирования муниципального задания, размер субсидии муниципальному бюджетному учреждению определен на основании неверно рассчитанных нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в рамках муниципального задания и нормативных затрат на содержание недвижимого имущества и особо ценного движимого имуществ.
2. Право оперативного управления на объекты недвижимого имущества за учреждением не закреплено.
3. В ходе проверки правильности отражения показателя по количеству парковых аттракционов в отчете о результатах деятельности Учреждения за 2015 год установлено, что сведения, содержащиеся в данной части отчета носят недостоверный характер.
4.В нарушение положений статей 135, 144 Трудового кодекса РФ и Постановления №448, установлены факты наличия ряда должностей (начальник отдела, начальник развития туризма), утвержденных штатным расписанием, которые не предусмотрены действующей системой оплаты труда работников в муниципальном образовании.
5. В нарушение статьи 143 ТК РФ, должности начальника отдела, начальника развития туризма и дежурного аттракциона и прокатного инвентаря, не предусмотрены Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих, Единым квалификационным справочником должностей руководителей, специалистов и служащих.
6.В отсутствие оснований установления в штатных расписаниях штатных единиц по должностям начальника отдела и начальника развития туризма, необоснованно использован объем бюджетных средств на формирование фонда оплаты труда с начислениями на выплаты по оплате труда в размере 1 403 370,05 рублей.
7.Выявлены факты установления стимулирующих выплат в отсутствие оснований их установления.
8.В нарушение пункта 333 Инструкции № 157н земельный участок, предоставленный Учреждению на праве постоянного (бессрочного) пользования, не учтен на забалансовом счете 01 «Имущество, полученное в пользование».
9. Между МБУ «ГЦОиТ» и ООО «Реверс» заключен контракт №0307300001815000414 от 20.08.2015 на оказание услуг по обслуживанию, эксплуатации и обеспечению безопасности при использовании аттракционов. Цена контракта 220 000,0 рублей. Срок оказания услуг с момента заключения контракта в течение 2 (двух) месяцев, но не позднее 20 октября 2015 года. Ввиду начала демонтажных работ с 01.10.2015 услуги по обслуживанию, эксплуатации и обеспечению безопасности при использовании аттракционов фактически не могли осуществляться в период с 01.10.2015 по 20.10.2015, так как были демонтированы и вывезены с площади. При этом заказчик принял все работы по договору без претензий по объему, качеству и срокам оказания услуг. Сумма необоснованных расходов бюджета по данному факту составила 70 967,74 рублей.
Кроме того, в ходе проверки установлено, что в период с 01.06.2015 по 22.06.2015 (22 дня) и с 22.07.2015 по 19.08.2015 (29 дней) Учреждение осуществляло выполнение услуг по обслуживанию, эксплуатации и обеспечению безопасности при использовании аттракционов своими силами (при наличии в штатном расписании должностей: 5 шт. ед. дежурный аттракциона и прокатного инвентаря, сторож - 5,5 шт. ед., техник – 1 шт. ед.).
Данное обстоятельство может свидетельствовать о нецелесообразности привлечения стороннего персонала к выполнению работ по договору б/н от 23.06.2015г., контракту №0307300001815000414 от 20.08.2015г., и о неэффективности использования бюджетных средств в размере 320 000,0 рублей, определенной положениями ст.34 БК РФ.
10. В ходе проверки достоверности отражения данных в отчете о ходе реализации муниципальной программы установлено, что значение планового показателя по «количеству коллективных мест размещения» в 2015 году фактически не достигнуто (осталось на уровне 2014 года – 13 объектов). Сведения, содержащиеся в данной части отчета носят недостоверный характер.
11.Разработчиком программы выбран целевой индикатор «количество субъектов, связанных с турдеятельностью» для выполнения основного мероприятия «мониторинг состояния и перспективы развития въездного и внутреннего туризма», не соответствующий принципу измеримых результатов реализации программы (конечных и непосредственных).
12.По данным отчета о ходе реализации и оценки эффективности муниципальной программы, исполнение показателя «количество сертифицированных туров» в 2015 году составило 9 единиц. В ходе проверки фактического выполнения показателя установлено, что количество сертифицированных туров к концу 2014 года уже достигло 10 единиц, что свидетельствует о недостоверности указанной в отчете информации и низком качестве планирования целевых показателей разработчиком программы.
13. Сведения о фактическом выполнении показателя «количество кадров, прошедших аттестацию в сфере туризма», содержащиеся в отчете о ходе реализации подпрограммы, носят недостоверный характер.
14.По результатам контрольного мероприятия Контрольно-счетная комиссия пришла к выводу, что оценка степени достижения целей и задач муниципальной подпрограммы проведена на основании показателей, выполнение которых в ряде случаев фактически не подтверждено, а сведения, содержащиеся в отчете о ходе реализации Подпрограммы, носят недостоверный характер. Отсутствие координации исполнения и рассмотрения результатов мониторинга реализации Подпрограммы ответственным исполнителем явно свидетельствует о низком уровне контроля за ходом реализации Подпрограммы.
Таким образом, субсидия, выделенная на исполнение основных задач проверяемой подпрограммы «Въездной и внутренний туризм», которыми являются: 1) формирование инфраструктуры туризма; 2) формирование и продвижение турпродуктов – фактически истрачена на содержание МБУ «ГЦОиТ».
Контрольно-счетной комиссией было рекомендовано рассмотреть представления и принять меры по устранению выявленных нарушений и недостатков, предотвращению нанесения материального ущерба муниципальному образованию, возмещению причиненного вреда, по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях, а также меры по пресечению, устранению и предупреждению нарушений.
В Контрольно-счетную комиссию в установленный по представлениям срок поступила информация о принятых мерах по устранению выявленных нарушений и недостатков.